Онлайн консультация — Вопрос №9582, Лариса
Добрый день.Прошу Вас помочь в составлении бухгалтерских проводок. Общество не является налогоплательщиком НДС. Исполняем обязанности налогового агента. Арендуем помещение. Сделали ремонт в счет арендной платы расходы отнесли на Д76. Как делать ежемесячные проводки включая НДС. Что я делаю не правильно. Д76 (договор аренды) К76 (договор зачета) на сумму арендной платы без НДС Д76 (НДС) К76 (договор зачета) на НДС Д44 К 76 на сумму арендной платы без НДС как начислить НДС по К 68 т.к. прошла оплата Д51 К68 Благодарна за ответ
Вас консультируют
Мазурина Л.А.
налоговый консультант
Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Добрый день.
В бухгалтерском учете организации расходы по аренде признаются на дату оказания данных услуг, а в налоговом учете при применении кассового метода учета доходов и расходов - на дату перечисления оплаты за оказанные услуги.
На последнее число месяца:
Д 20 (44) К 76 –признаны расходы по аренде (договор аренды)
Д 19 К 76 - отражен НДС по арендной плате (договор аренды)
Д 09 К68 пр – отражен ОНА ( бухгалтерская справка)
На дату перечисления арендной платы:
Д 76 К 68ндс – удержана сумма НДС с арендной платы (счет-фактура)
Д 76 К 51 – перечислена арендная плата – выписка банка
Д 68пр К 09 – погашен ОНА ( бухгалтерская справка)
На дату оплаты НДС:
Д 68ндс К 19 – принят к вычету НДС (счет-фактура, выписка банка).
С уважением, Наталья
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!
