Онлайн консультация — Вопрос №10657, Юлия
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в кредитном договоре с ануитентными платежами есть фраза, что проценты начисляются каждый день на остаток суммы. Но на сколько я знаю- это дифференцированные платежи. В таком случае при полном досрочном погашении кредита получается, что проценты переплачиваются авансом на будущий срок. И при досрочном погашении этот срок не наступает, а проценты уже уплачены. Как грамотно пересчитать сумму процентов. Спасибо
Вас консультируют

Мазурина Л.А.
налоговый консультант

Галина Ивановна
консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам
Ответ:
Добрый день, Юлия.
Вы заблуждаетесь в своих рассуждениях.
По кредитным договорам и с дифференцированными платежами и с ануитентными платежами кредитные учреждения начисляют проценты каждый день на остаток суммы.
Для ответа на Ваш вопрос приведем конкретный пример и рассчитаем платежи кредитному учреждению.
Вы оформили кредит 02.05.2017г. в размере 213378 рублей на 36 месяцев и процент 22.942 в год
Рассмотрим договор с дифференцированными платежами.
Ежемесячно Вы обязаны возвращать банку основной долг равными долями в размере 5927,17 рублей (213378руб : 36мес) и проценты на остаток долга
Первый платеж через месяц 02.06.2017г. (31 дней) основной долг 5927.17 руб и проценты 4157,68 руб (213378 х 22.942% : 365 дней х 31 день)
Сумма первого платежа 10084.85 руб (5927.17 + 4157.68)
Остаток задолженности 207450.83 руб (213378 - 5927.17)
Второй платеж через месяц 02.07.2017г. (30 дней) основной долг 5927.17 руб и проценты 3911.78 руб (207450.83 х 22.942% : 365 дней х 30 дней)
Сумма второго платежа 9838.95 руб (5927.17 + 3911.78 )
Остаток задолженности 201523.66 руб (207450.83 - 5927.17)
Рассмотрим договор с ануитентными платежами.
Ежемесячно Вы обязаны возвращать ссуду банку равными долями
Первый платеж через месяц 02.06.2017г. (31 дней) Сумма первого платежа 8248.69 руб ( как и последующих в течение 36 месяцев)
Из них проценты за пользование кредитом 4150.06 руб и сумма кредита 4098.63 руб
Остаток задолженности 209279.37 руб (213378 - 4098.63)
Второй платеж через месяц 02.07.2017г. (30 дней) Сумма второго платежа 8248.69 руб
Из них проценты за пользование кредитом 3939.04 руб и сумма кредита 4309.65 руб
Остаток задолженности 204969.72 руб (209279.37 - 4309.65 )
При сравнении мы видим, что в первом случае основной долг возвращается банку быстрее, следовательно уменьшается остаток задолженности, на который начисляются проценты на остаток долга.
Поэтому проценты за пользование кредитом во втором случае при втором платеже (как и последующие платежи в течение 36 месяцев) будут выше, чем в первом случае.
В таком случае при частичном досрочном погашении кредита получается, что проценты последующих платежей будут банком пересчитаны на остаток долга и будет составлен новый график платежей.
Тогда как, при полном досрочном погашении кредита в любом периоде по кредитному договору с ануитентными платежами, будут оплачены проценты исключительно на остаток суммы.
С уважением, Галина Ивановна
Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы - просто позвоните нам!